先日、ホームページを見てお問い合わせいただいた法人の代表者の方と打ち合わせを
行いました。相談内容は「資金繰り」についてでした。
代表者の方がおっしゃるには、決算書の数字を見ると利益は出ているがお金として
残っていない。現在、その法人の顧問をしている税理士さんからは借入の返済などが
あるので利益は出ていてもお金としては残らないと説明は受けているということですが、
数字としてどうなっているのかの資料を作ってくれないらしく不安だということで、
資金繰表の作成をしたいというご相談でした。
資金繰実績表は、毎月会計処理をして作成される試算表さえあれば作ることは可能です。
意外と試算表は毎月作成されていても資金繰実績表まで作成されている会社さんは多くは
ようですね。
資金繰実績表を毎月作って2年分を並べてみると、毎月どのようにお金が動いているのかが
分かってきます。借入金の返済や税金の支払い、設備投資などでどのようにお金が動いたか
も出てきます。
この実績表を基に資金繰予定表を作成していきます。今後の見込みを作っていくんです。
ぴったりと今後の予想ができれば一番いいのですが、ある程度ぶれることを前提に現在予想
される売上等の数字で作っていきます。予想した数字に変更が生じた場合にはその都度
修正を加えて資金繰予定表の作成を行います。
このように資金繰予定表を作成すると経営の中に一本軸となるものができますので、有事の際には
早急に対応することが可能となります。
上記でご相談を受けたお客様からは資金繰実績表の作成を依頼されましたが、将来的には資金繰
予定表の作成までできればなあと思っています。
